國(guó)際石油公司碳資產(chǎn)管理做法及啟示

 

　　提前部署碳資產(chǎn)管理研究，集團(tuán)內(nèi)部率先推行模擬交易。

 

　　bp從20世紀(jì)90年代起在集團(tuán)內(nèi)部推行模擬碳交易體系（BPETS）。該交易體系自1998年開始試點(diǎn)，2000年，其所有附屬機(jī)構(gòu)都被涵蓋進(jìn)來，包括公司世界范圍內(nèi)的112家機(jī)構(gòu)，業(yè)務(wù)涉及勘探開發(fā)、精煉、新能源、化學(xué)等領(lǐng)域。在積累了一定的經(jīng)驗(yàn)后，bp于2002年參與了英國(guó)的全國(guó)碳交易。從2005年起，先后加入歐盟、澳大利亞、新西蘭、美國(guó)等地的碳交易市場(chǎng)體系。為此，bp在模擬碳交易體系基礎(chǔ)上，設(shè)立了全球碳排放交易系統(tǒng)，分別分布于倫敦、休斯敦及新加坡，目的在于滿足集團(tuán)內(nèi)部相關(guān)履約機(jī)構(gòu)的全球碳交易需求，對(duì)其公司內(nèi)部碳資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行集中管理與規(guī)避，最大程度降低合規(guī)履約成本并帶來新的業(yè)務(wù)收入。

 

　　殼牌是第一家在歐盟碳市場(chǎng)進(jìn)行交易的公司。20世紀(jì)90年代就開始編制溫室氣體排放年度清單，開展內(nèi)部報(bào)告以及第三方驗(yàn)證，為制定碳市場(chǎng)信息披露規(guī)則提供了經(jīng)驗(yàn)。2001年成立了碳交易公司，集中管理集團(tuán)企業(yè)的碳排放履約。為了使投資組合更適應(yīng)潛在的新氣候變化政策，殼牌采用碳價(jià)格曲線評(píng)估所有新開發(fā)的油氣項(xiàng)目，制定溫室氣體排放和能源管理計(jì)劃。此外，殼牌還自主創(chuàng)建了系統(tǒng)性的碳交易平臺(tái)，積極參與丹麥和英國(guó)的碳交易體系，并在2002年完成該交易體系的第一筆互換合約。

 

　　引入內(nèi)部碳定價(jià)機(jī)制，助力企業(yè)能源轉(zhuǎn)型決策。

 

　　內(nèi)部碳排放定價(jià)機(jī)制是指公司在其內(nèi)部政策分析中為溫室氣體的排放賦予財(cái)務(wù)價(jià)值，在決策分析中納入氣候考量因素，目的是在能源轉(zhuǎn)型過程中做出正確決策，主要有三種方式：影子價(jià)格、隱形碳價(jià)及內(nèi)部碳費(fèi)用。目前，bp、殼牌、道達(dá)爾能源等跨國(guó)石油公司均采用影子價(jià)格作為其內(nèi)部碳排放定價(jià)的方式，即假設(shè)每噸二氧化碳當(dāng)量的碳排放成本，以識(shí)別氣候風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)會(huì)，并確定未來投資戰(zhàn)略決策的優(yōu)先次序。2020年6月，bp宣布到2030年將持續(xù)采用100美元/噸的碳價(jià)。其內(nèi)部碳價(jià)策略最初僅用于工業(yè)化國(guó)家的項(xiàng)目決策分析與評(píng)估，自2019年起投入全球范圍的項(xiàng)目開發(fā)與應(yīng)用。殼牌則從2000年起就開始采用溫室氣體排放的項(xiàng)目篩選值來進(jìn)行新投產(chǎn)項(xiàng)目的評(píng)估。2018年以來，其內(nèi)部碳定價(jià)的計(jì)量方法由采用固定項(xiàng)目篩選值轉(zhuǎn)為采用特定國(guó)家碳捕獲成本的預(yù)計(jì)值，并表示至2050年將所有項(xiàng)目中采用的碳價(jià)提升至100美元/噸。道達(dá)爾能源在2020年將碳價(jià)維持在40美元/噸，并公開表示至2030年將持續(xù)采用100美元/噸的碳價(jià)。

 

　　成立碳資產(chǎn)管理工作機(jī)構(gòu)，綜合管理碳排放交易。

 

　　為了有效管理碳資產(chǎn)，實(shí)現(xiàn)配額的正常履約和碳資產(chǎn)的增值保值，一些國(guó)際石油公司還成立了專門的碳資產(chǎn)管理工作機(jī)構(gòu)，統(tǒng)一綜合管理碳資產(chǎn)。目前碳資產(chǎn)管理模式按不同的組織框架主要分為三種：一是由集團(tuán)公司在集團(tuán)總部層面設(shè)立碳資產(chǎn)管理部門，為下屬企業(yè)提供碳資產(chǎn)管理支持服務(wù)；二是成立獨(dú)立于集團(tuán)公司的碳資產(chǎn)管理公司，專門負(fù)責(zé)為集團(tuán)及相關(guān)企業(yè)提供碳資產(chǎn)管理服務(wù)；三是集團(tuán)總部的碳資產(chǎn)管理部門及獨(dú)立的碳資產(chǎn)管理公司共同進(jìn)行碳資產(chǎn)管理。

 

　　其中，中國(guó)石化、bp及殼牌均采用第一種模式進(jìn)行集團(tuán)碳資產(chǎn)管理。具體而言，中國(guó)石化以成立能源管理與環(huán)境保護(hù)部的方式來實(shí)施碳資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)。該部門通過完善體制機(jī)制的方式建立企業(yè)內(nèi)部的碳交易制度及一體化考核體系，通過開展碳盤查和碳核查、技術(shù)研究及減排行動(dòng)來落實(shí)具體的碳資產(chǎn)管理工作。bp則是在每一家下屬企業(yè)設(shè)立碳排放工作及管理委員會(huì)，具體負(fù)責(zé)企業(yè)總體的碳排放控制履約情況及溫室氣體監(jiān)測(cè)與報(bào)告。bp總部從全球碳減排交易、新技術(shù)及合作模式、碳減排解決方案、安全與操作四個(gè)方面為其下屬企業(yè)提供碳資產(chǎn)管理相關(guān)服務(wù)與支持。其中，bp的綜合供應(yīng)和交易部門負(fù)責(zé)對(duì)公司全球的碳資產(chǎn)價(jià)格變動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理、集中控制與監(jiān)測(cè)，與此同時(shí)，該部門下設(shè)的全球碳排放交易管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)通過降低集團(tuán)整體履約及合規(guī)成本的方式來提高該部門自身的收益。殼牌也設(shè)立了獨(dú)立于其他部門之外的碳資產(chǎn)管理部門，為碳資產(chǎn)的減排增值提供技術(shù)和管理支持。該部門通過制定和實(shí)施溫室氣體和能源管理計(jì)劃，對(duì)殼牌溫室氣體排放進(jìn)行績(jī)效管理，同時(shí)在項(xiàng)目開發(fā)過程中，負(fù)責(zé)評(píng)估相關(guān)的低碳技術(shù)及降碳方案。

 

　　中國(guó)石油、法國(guó)電力集團(tuán)等公司則采用第二種碳資產(chǎn)管理模式，即通過在集團(tuán)內(nèi)部設(shè)立一家獨(dú)立的碳資產(chǎn)公司來專門負(fù)責(zé)整個(gè)集團(tuán)的碳資產(chǎn)管理工作。例如中國(guó)石油的中油資產(chǎn)管理有限公司，該公司于2000年4月成立，是實(shí)施中國(guó)石油碳資產(chǎn)管理與運(yùn)營(yíng)工作的主體。2021年，公司通過天津排放權(quán)環(huán)境能源交易平臺(tái)順利完成中國(guó)石油集團(tuán)贊助北京冬奧組委20萬(wàn)噸碳中和減排量配額交易的任務(wù)。與之類似的是法國(guó)電力集團(tuán)旗下的法國(guó)電力貿(mào)易公司，該公司最初負(fù)責(zé)法國(guó)電力的能源采購(gòu)及運(yùn)輸工作，隨后在歐洲碳排放市場(chǎng)建立與發(fā)展的過程中，逐漸承擔(dān)起集團(tuán)的碳資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，主要通過優(yōu)化集團(tuán)內(nèi)部碳排放年度預(yù)算的方式來彌補(bǔ)其碳排放權(quán)配額的缺口。隨著歐洲碳排放交易市場(chǎng)規(guī)模的擴(kuò)大及市場(chǎng)金融工具的不斷完善，法國(guó)電力貿(mào)易公司通過金融衍生工具等金融工程手段參與市場(chǎng)交易，其碳配額和經(jīng)核證減排交易量均位列歐盟碳市場(chǎng)前三名。 內(nèi)/容/來/自:中-國(guó)-碳-排-放*交…易-網(wǎng)-tan pai fang . com